מחליפים עבודה ומגלים שבקרן הפנסיה מחכים עשרות ואף מאות אלפי שקלים של כספי פיצויים? אתם לא לבד, והפיתוי למשוך אותם גדול. אבל ההחלטה הזו, שנראית כמו מזומן זמין, היא אחת ההחלטות הפיננסיות המשמעותיות בחיים: לפי הערכות משרד האוצר, משיכת רכיב הפיצויים בכל החלפת עבודה עלולה להקטין את קצבת הפנסיה החודשית בפרישה ביותר משליש.
למה הפיצויים הם בכלל חלק מהפנסיה?
בכל חודש מפקיד המעסיק לביטוח הפנסיוני של העובד לא רק תגמולים אלא גם רכיב פיצויים, בשיעור של 6 אחוזים מהשכר לפחות ובמקרים רבים 8.33 אחוזים. לאורך שנות עבודה הרכיב הזה מצטבר לחלק גדול מהחיסכון הפנסיוני. מי שמושך אותו בכל מעבר בין עבודות מגיע לגיל פרישה עם קרן מדוללת, וההפסד אינו רק הסכום שנמשך אלא גם כל התשואה שהוא היה צובר במשך עשרות שנים.
מה מותר למשוך, וכמה מס משלמים?
בסיום עבודה זכאי העובד למשוך את כספי הפיצויים בפטור ממס עד תקרה: השכר החודשי האחרון כפול מספר שנות הוותק, ולא יותר מ-13,750 שקל לכל שנת עבודה, נכון ל-2026. מי שהשתכר מעל התקרה ישלם מס על ההפרש, וסכומים מעבר לפטור ממוסים לפי מדרגות המס הרגילות, שיכולות להגיע ל-47 אחוזים ויותר.
לשם כך נדרש טופס 161, שהמעסיק חייב למסור בסיום ההעסקה ובו פירוט הסכומים שנצברו. בלעדיו לא ניתן לשחרר את הכספים או להסדיר את המס, ולכן חשוב לוודא את קבלתו כבר בימי העבודה האחרונים.
הפטור היום עולה כסף מחר
גם משיכה פטורה ממס אינה באמת חינם. ניצול הפטור על הפיצויים במהלך שנות העבודה נלקח בחשבון בחישוב הפטור על קצבת הפנסיה בגיל פרישה, במסגרת מה שמכונה נוסחת הקיזוז. בפועל, כל שקל פטור שנמשך היום מקטין את הטבות המס שיעמדו לרשותכם על הקצבה בעתיד, ולעיתים בשיעור גבוה מערכו.
האפשרויות כשעוזבים: לא רק למשוך
- להשאיר את הכסף בקרן בלי לגעת: מאז 2017 זו ברירת המחדל עבור רוב העוזבים, מצב שנקרא רצף קצבה. הכסף ממשיך להיות מושקע ויצטרף לקצבה בפרישה.
- רצף פיצויים: מסלול למי שרוצה לשמור על זכות המשיכה הפטורה לעתיד, בכפוף לתנאים ולאישור רשות המסים, למשל עד למציאת מעסיק חדש.
- משיכה חלקית: אפשרית טכנית, אבל חשוב לדעת שמשיכה של חלק מהכספים הפטורים עלולה לשלול את האפשרות לרצף קצבה על היתרה ולפגוע בהטבות עתידיות.
- משיכה מלאה: הופכת מזומן זמין היום, אבל מדללת את הקצבה ומנצלת פטור שיחסר בפרישה.
אז מתי בכל זאת שוקלים למשוך?
יש מצבים שבהם משיכה היא הכרח, למשל אבטלה ממושכת, חוב יקר שדוחק או הוצאה רפואית גדולה. גם אז כדאי לבחון קודם חלופות זולות יותר, כמו הלוואה על חשבון קרן ההשתלמות או פריסת חובות, ולמשוך רק את המינימום הנדרש. מי ששוקל משיכה משמעותית ייטיב לעשות אם יתייעץ קודם עם יועץ פנסיוני או מתכנן פיננסי, בין השאר כדי לבחון את השפעת המהלך על הטבות המס בפרישה.
כלל האצבע של אנשי המקצוע פשוט: כספי פיצויים הם פנסיה לכל דבר. מי שלא נמצא במצוקה אמיתית, פשוט לא נוגע בהם.
בשורה התחתונה, ברירת המחדל של המערכת, להשאיר את הכסף בקרן, היא גם ההמלצה המקצועית הרווחת. עזיבת עבודה היא הזדמנות טובה לבדוק את החיסכון הפנסיוני, את דמי הניהול ואת מסלול ההשקעה, אבל לא בהכרח לרוקן אותו.
