אחת הדרכים הפשוטות ביותר להגדיל את השכר נטו אינה תלויה במעסיק אלא בכם: נקודות זיכוי ממס הכנסה. כל נקודה מקטינה את המס שאתם משלמים ב-242 שקל בחודש נכון ל-2026, שהם 2,904 שקל בשנה מלאה, וישירות אל תוך המשכורת.
הבעיה היא שהמערכת אינה תמיד מעדכנת אוטומטית את כל הזכאויות, ורבים משלמים מס עודף בלי לדעת. הנה מה שחשוב לבדוק, ואיך מתקנים גם אחורה.
מה זו נקודת זיכוי
נקודת זיכוי היא הנחה קבועה בשקלים שמופחתת מחשבון המס, בשונה מהוצאה שמפחיתה את ההכנסה החייבת. לכן הערך שלה זהה לכל אחד, ללא קשר לגובה השכר: 242 שקל בחודש לנקודה. אם ההכנסה נמוכה מכדי לנצל את כל הנקודות, החלק העודף פשוט לא מנוצל, כי אין החזר על מס שלא שולם מלכתחילה.
כל תושב ישראל מקבל זכאות בסיסית של 2.25 נקודות, ואישה מקבלת חצי נקודה נוספת, כלומר 2.75 נקודות. מעבר לבסיס הזה, יש שורה של מצבים שמזכים בנקודות נוספות.
מי זכאי לנקודות נוספות
אלה הזכאויות הנפוצות שכדאי לבדוק אם הן מיושמות אצלכם:
- הורים לילדים. הזיכוי משתנה לפי גיל הילד. בשנת הלידה מקבל כל הורה 2.5 נקודות, בגילים שנה ושנתיים הזכאות מזנקת ל-4.5 נקודות, בגיל שלוש יורדת ל-3.5, ובגילים ארבע וחמש עומדת על 2.5 נקודות בשנה. גם על ילדים בגילי 6 עד 17 ניתנת נקודה נוספת לכל ילד.
- הורה יחיד. מי שמגדל את ילדיו לבדו זכאי לנקודה נוספת מעבר לנקודות על הילדים.
- בוגרי תואר אקדמי. מי שסיים תואר ראשון זכאי לנקודת זיכוי אחת, בהתאם למודל הזכאות התקף לשנת סיום התואר.
- עולים חדשים. עולה נהנה מנקודות מוגדלות בתקופת קליטה של 42 חודשים, שפוחתות בהדרגה ככל שחולף הזמן.
דוגמה להמחשה: עובד שזכאי ל-3 נקודות זיכוי חוסך 726 שקל בחודש במס, קרוב ל-8,700 שקל בשנה. שווה לבדוק שכל הנקודות מיושמות בתלוש.
איך בודקים שהנקודות מיושמות
הנתון מופיע בתלוש המשכורת, בשורת נקודות הזיכוי. השוו את המספר לזכאות שלכם בפועל: אם נולד ילד, סיימתם תואר, או שהמצב המשפחתי השתנה, ייתכן שהתלוש לא מעודכן. חלק מהזכאויות דורשות הגשת טופס למעסיק או למס הכנסה, ולא מתעדכנות מעצמן.
מי שמעסיק אחד ולא הגיש בקשות מתאימות עלול לגלות שהוא מפספס נקודות שלמות לאורך שנים. בדיקה של כמה דקות בתלוש יכולה לחשוף פער של אלפי שקלים בשנה.
החזר מס עד שש שנים אחורה
אם גיליתם שלא נוצלו לכם נקודות זיכוי בעבר, אפשר להגיש בקשה להחזר מס עבור עד שש שנות מס אחורה. שכירים רבים זכאים להחזר בזכות נקודות שלא יושמו, שינויים במצב המשפחתי, סיום תואר או תקופות עבודה חלקיות שבהן שולם מס עודף.
את הבקשה מגישים לרשות המסים, וניתן לעשות זאת עצמאית או בעזרת גורם מקצועי. חשוב לשמור על תלושי השכר וטופסי 106 מהשנים הרלוונטיות, כי הם הבסיס לחישוב ההחזר.
שורה תחתונה
נקודות זיכוי הן כסף שכבר מגיע לכם, אך לא תמיד מגיע אליכם מעצמו. בדקו את התלוש, ודאו שכל שינוי במצב האישי או המשפחתי עודכן, ואם צריך, הגישו בקשה לתיקון ולהחזר אחורה. בעולם של יוקר מחיה, כמה מאות שקלים בחודש בנטו הם הפרש שמורגש.
המידע כאן כללי ואינו מהווה ייעוץ מס. לבדיקת הזכאות המדויקת פנו לרשות המסים או ליועץ מס מוסמך.
